ALO Suite dispone de una herramienta que permite generar ficheros XML con taxonomía XBRL definida por la sociedad XBRL ESPAÑA, S.A. XBRL (extensible Business Reporting Language) es un formato que simplifica la automatización del intercambio de información financiera mediante el uso del lenguaje XML.
El fichero generado es directamente tratable por la aplicación D2 de registradores.
Aplicación D2 Registradores
La aplicación D2 Registradores es un programa gratuito desarrollado por el Colegio de Registradores de España para la elaboración y presentación telemática del Depósito Digital de Cuentas Anuales (DDC).
¿Qué es el DDC?
El DDC es un fichero electrónico que contiene la información contable y financiera de una empresa correspondiente a un ejercicio fiscal determinado. Su presentación en el Registro Mercantil es obligatoria para todas las empresas que no estén obligadas a auditar sus cuentas anuales.
¿Qué ventajas tiene utilizar XBRL para las cuentas anuales?
Las principales ventajas de utilizar XBRL para las cuentas anuales son:
- Automatización: Permite la automatización de procesos como la presentación de las cuentas anuales en el Registro Mercantil o la consolidación de información financiera.
- Comparabilidad: Facilita la comparación de información financiera entre diferentes empresas, sectores y países.
- Análisis: Simplifica el análisis de la información financiera.
- Acceso a la información: Mejora el acceso a la información financiera para usuarios externos, como inversores y entidades públicas.
- Reducción de costes: Puede reducir los costes de preparación, presentación y análisis de la información financiera.
Acceso
- Desde el menú de la izquierda en Contabilidad -> Informes -> Cuentas anuales (XBRL)
- En la caja de búsqueda superior derecha seleccionando «Cuentas anuales (XBRL)»
Asignación claves de patrimonio
Antes de generar el fichero XBRL debemos asignar las claves de patrimonio en los asientos correspondientes ejecutando la opción que se explica. Para acceder a la misma seleccionaremos:
- Desde el menú de la izquierda en Contabilidad -> Asignación ctas. patrimonio
- En la caja de búsqueda superior derecha seleccionando «Asignación ctas. patrimonio»
Asiento a asiento, en los que interviene una cuenta de patrimonio, podremos asignar el registro de control de acuerdo a la siguiente tabla:
- Ajustes por cambio de criterio ejercicio anterior
- Ajustes por errores ejercicio anterior
- Ingresos y gastos reconocidos
- Socios: Aumentos de capital
- Socios: Reducciones de capital
- Socios: Otras operaciones
- Socios: Conversión de pasivos financieros a patrimonio neto
- Socios: Operaciones con acciones o participaciones propias
- Socios: Incremento o reducción patrimonio neto resultante combinación de negocios
- Socios: Emisiones y cancelaciones de otros instrumentos patrimonio
- Otras variaciones de patrimonio neto
- Ingresos fiscales a distribuir en varios ejercicios
- Otros ingresos y gastos reconocidos en patrimonio neto
- Movimiento de la reserva de revalorización
- Otras variaciones
Nota
Puede encontrar más información sobre XBRL y las cuentas anuales en los siguientes recursos: