En ALO Suite puede obtener una relación de tipos de retención.
Las Leyes del IRPF y del IS establecen, que determinadas personas o entidades siempre que abonen ciertas rentas, deben retener e ingresar en el Tesoro, como pago a cuenta del impuesto personal del que percibe las rentas, una cuantía preestablecida.
En el IRPF la obligación de retener nace cuando se abonan las rentas. En el IS cuando las rentas son exigibles o en el de su pago o entrega, si es anterior.
El retenedor u obligado al ingreso a cuenta, debe:
- Detraer de los rendimientos que abone, el porcentaje que corresponda según la naturaleza de las rentas pagadas.
- Presentar la declaración correspondiente según la renta.
- Ingresar en el Tesoro las retenciones e ingresos a cuenta que hubiera practicado o debido practicar.
- Expedir y entregar al contribuyente, antes del inicio del plazo de declaración del impuesto, un certificado con los datos que figuren en la declaración anual, la retención o ingreso a cuenta practicados al satisfacer las rentas y el porcentaje aplicado.
Las autoliquidaciones pueden ser trimestrales y mensuales.
- Trimestral: Por las cantidades retenidas e ingresos a cuenta del trimestre natural inmediato anterior: entre el 1 y el 20 de abril, julio, octubre y enero.
- Mensual: Los retenedores u obligados a ingresar a cuenta que sean grandes empresas y las Administraciones Públicas cuyo presupuesto anual sea superior a 6 millones de € por las cantidades retenidas y los ingresos a cuenta del mes anterior: entre el 1 y el 20 de cada mes.
Acceso
- Desde el menú de la izquierda en Ficheros -> Auxiliares -> Retenciones fiscales
- En la caja de búsqueda superior derecha seleccionando «Retenciones fiscales»
Cuando accede al formulario obtiene una relación de registros. En la parte superior izquierda le mostrará el proceso en el que se encuentra, en este caso Tipos de retenciones fiscales.
Listado
Los campos que se muestran de cada registro son:
- Pais
- Impuesto
- Clase renta
- Código
- Fecha inicial
- Fecha final
- Nombre
- Importe inicial
- Importe final
- Porcentaje
- Cuenta emitidas
- Cuenta recibidas
- Clave fiscal
- Subclave fiscal
Puede obtener la información ordenada, ascendente o descendente, por cualquier campo haciendo clic en el nombre del mismo.
En la parte inferior del formulario tiene el icono de exportación a formato EXCEL. Al seleccionarlo se descargará un fichero en ese formato con los registros que en ese momento tenga acotados según el filtro aplicado.
También dispone de un navegador de registros y un selector del número de ítems por página a mostrar.
