Denominación

Modelo 390. IVA. Declaración Resumen Anual.

Objeto

Facilitar la presentación de la Declaración del Resumen Anual del Impuesto sobre el Valor Añadido.

Desde la entrada en vigor el 1 de enero de 2017 del Suministro Inmediato de Información (SII) las grandes empresas, grupos de IVA y aquellas empresas inscritas en el régimen de devolución mensual de IVA (Redeme), no tienen la obligación de presentar el modelo 390 ya que la agencia tributaria cuenta con sus libros registros del impuesto.

El plazo de presentación del modelo 390 es del 1 al 30 de enero del año siguiente al ejercicio.

Modelo 390

Cuando accede al formulario obtiene una relación con los modelos 390 que ha generado. En la parte superior izquierda tiene las solapas:

• Listado. Es la que está activa al entrar en la opción.
• Acciones. Desde aquí tiene la posibilidad de generar un nuevo modelo.

Puede obtener la información ordenada por distintos campos seleccionando los iconos de arriba y abajo que están en cada uno de ellos.

Al hacer doble clic en uno de los registros la aplicación le remite al modo editar exportación, pudiendo editar la información que se recoge en el modelo, así como los datos de identificación que fuesen necesarios modificar, una vez cumplimentados y aceptado las modificaciones puede dar al botón exportación AET disponible tanto en el modo de edición como en la última columna cada una de las filas del listado de los registro, generando un fichero TXT directamente presentable en la oficina virtual de la Agencia Tributaria.

También dispone de un navegador de registros y un selector del número de ítems por página a mostrar.

Denominación

Modelo 347. Declaración Informativa. Declaración anual de operaciones con terceras personas.

Objeto

Facilitar la presentación de la declaración anual de operaciones con terceras personas.

Los empresarios y profesionales que desarrollen actividades económicas están obligados a presentar el modelo 347, cuando respecto a otra persona o entidad hayan realizado operaciones que en su conjunto hayan superado la cifra de 3.005,06 € (IVA incluido) en el año natural al que se refiera la declaración. También están obligados las entidades o establecimientos de carácter social y las comunidades de propietarios por las adquisiciones de bienes y servicios que efectúen al margen de actividad empresarial o profesional cuando su importe haya superado 3.005,06 € (excluido suministro de agua, energía eléctrica, combustible y seguros).

No están obligados a presentar el modelo 347:

• Las personas físicas y entidades en atribución de rentas en el IRPF, por las actividades que tributen en el IRPF en estimación objetiva y, simultáneamente, en el IVA por los regímenes especiales simplificado o de la agricultura, ganadería y pesca o del recargo de equivalencia, salvo por las operaciones por las que emitan factura.
  No obstante, los sujetos pasivos acogidos al régimen simplificado del IVA deben incluir en el modelo 347 las adquisiciones de bienes y servicios que sean objeto de anotación en su libro registro de facturas recibidas.
• Quienes no hayan realizado operaciones que, en su conjunto, respecto de otra persona o entidad, hayan superado la cifra de 3.005,06 € durante el año natural o de 300,51 € durante el mismo periodo, cuando, en este último supuesto, realicen el cobro por cuenta de terceros, de honorarios profesionales o de derechos de la propiedad intelectual, industrial o de autor u otros por cuenta de sus socios, asociados o colegiados.
• Quienes hayan realizado exclusivamente operaciones no sometidas al deber de declaración.
• Quienes deban informar sobre las operaciones incluidas en los libros registro del IVA.
• Quienes realicen en España actividades empresariales o profesionales sin tener en territorio español la sede de su actividad económica, un establecimiento permanente o su domicilio fiscal o, en el caso de entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero, sin tener presencia en territorio español.
• Quienes estén obligados a llevar los Libros registro de IVA a través de la sede electrónica de la AEAT mediante el Suministro Inmediato de Información (SII). Por tanto, no presentarán el Modelo 347 para el ejercicio 2017 y siguientes.

El modelo 347 se presentará en febrero en relación con las operaciones realizadas en el año anterior.

El modelo 347 se presentará por Internet con certificado electrónico (obligatorio para sociedades anónimas y limitadas, grandes empresas y adscritos a la DCGC y Administraciones Públicas), o también con sistema Cl@ve PIN para personas físicas.

Modelo 347

Cuando accede al formulario obtiene una relación con los modelos 347 que ha generado. En la parte superior izquierda tiene las solapas:

• Listado. Es la que está activa al entrar en la opción.
• Acciones. Desde aquí tiene la posibilidad de generar un nuevo modelo.

Puede obtener la información ordenada por distintos campos seleccionando los iconos de arriba y abajo que están en cada uno de ellos.

Al hacer doble clic en uno de los registros la aplicación le remite al modo editar exportación, pudiendo editar la información que se recoge que se recoge en el modelo, así como los datos de identificación que fuesen necesarios modificar, una vez cumplimentados y aceptado las modificaciones puede dar al botón exportación AET disponible tanto en el modo de edición como en la última columna cada una de las filas del listado de los registro, generando un fichero TXT directamente presentable en la oficina virtual de la Agencia Tributaria.

También dispone de un navegador de registros y un selector del número de ítems por página a mostrar.

Denominación

IVA. Grupos de entidades. Modelo individual. Autoliquidación mensual.

Objeto

Facilitar la presentación de la autoliquidación mensual del Impuesto sobre el Valor Añadido, correspondiente al grupo de entidades, modelo individual.

Solo se aplica a aquellos que formen parte de un grupo de entidades y hayan optado por aplicar el Régimen especial previsto en el Capítulo IX Título IX de la Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido.

Modelo 322

Cuando accede al formulario obtiene una relación con los modelos 322 que ha generado. En la parte superior izquierda tiene las solapas:

• Listado. Es la que está activa al entrar en la opción.
• Acciones. Desde aquí tiene la posibilidad de generar un nuevo modelo.

Puede obtener la información ordenada por distintos campos seleccionando los iconos de arriba y abajo que están en cada uno de ellos.

Al hacer doble clic en uno de los registros la aplicación le remite al modo editar exportación, pudiendo editar la información que se recoge que se recoge en el modelo, así como los datos de identificación que fuesen necesarios modificar, una vez cumplimentados y aceptado las modificaciones puede dar al botón exportación AET disponible tanto en el modo de edición como en la última columna cada una de las filas del listado de los registro, generando un fichero TXT directamente presentable en la oficina virtual de la Agencia Tributaria.

También dispone de un navegador de registros y un selector del número de ítems por página a mostrar.

Denominación

Declaración Informativa. Retenciones e ingresos a cuenta. Rendimientos del trabajo y de actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de rentas. Resumen anual.

Objeto

Facilitar la presentación de la declaración resumen anual de Retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas de rendimientos del trabajo y de actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta.

Su equivalente trimestral es el modelo 111 donde también se declaran los rendimientos del trabajo y de actividades económicas, así como de premios, ganancias patrimoniales e imputaciones de Renta.

Tienen la obligación de presentar ambos modelos todos los autónomos o empresarios que hayan satisfecho algunas de las siguientes rentas:

• Rendimiento del trabajo.
• Rendimientos de actividades económicas.
• Rendimientos derivados de alquiler de inmuebles urbanos.
• Premios procedentes de juegos, concursos …
• Importes en concepto de donaciones y planes de pensiones.

Modelo 190

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Puede obtener la información ordenada por distintos campos seleccionando los iconos de arriba y abajo que están en cada uno de ellos.

Al hacer doble clic en uno de los registros la aplicación le remite al modo editar exportación, pudiendo editar la información que se recoge que se recoge en el modelo, así como los datos de identificación que fuesen necesarios modificar, una vez cumplimentados y aceptado las modificaciones puede dar al botón exportación AET disponible tanto en el modo de edición como en la última columna cada una de las filas del listado de los registro, generando un fichero TXT directamente presentable en la oficina virtual de la Agencia Tributaria.

También dispone de un navegador de registros y un selector del número de ítems por página a mostrar.

Denominación

Modelo 180. Declaración Informativa. Retenciones e ingresos a cuenta. Rendimientos procedentes del arrendamiento de inmuebles urbanos. Resumen anual.

Objeto

Declaración informativa anual. Resumen anual de los rendimientos procedentes de determinadas rentas o rendimientos procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes, correspondiente a establecimientos permanentes. Se corresponde con los rendimientos o retenciones ingresadas o declaradas en las correspondientes declaraciones mensuales o trimestrales del modelo 115.

Modelo 180

Cuando accede al formulario obtiene una relación con los modelos 180 que ha generado. En la parte superior izquierda tiene las solapas:

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Puede obtener la información ordenada por distintos campos seleccionando los iconos de arriba y abajo que están en cada uno de ellos.

Al hacer doble clic en uno de los registros la aplicación le remite al modo editar exportación, pudiendo editar la información que se recoge que se recoge en el modelo, así como los datos de identificación que fuesen necesarios modificar, una vez cumplimentados y aceptado las modificaciones puede dar al botón exportación AET disponible tanto en el modo de edición como en la última columna cada una de las filas del listado de los registro, generando un fichero TXT directamente presentable en la oficina virtual de la Agencia Tributaria.

En la parte inferior izquierda tiene el botón de exportar, si lo selecciona se descargará un fichero con extensión csv.

También dispone de un navegador de registros y un selector del número de ítems por página a mostrar.

Denominación

Modelo 130. IRPF. Empresarios y profesionales en Estimación Directa. Pago fraccionado.

Objeto

Modelo de declaración a presentar por aquellas personas físicas que realicen actividades económicas en estimación directa, modalidad normal o simplificada en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. También deberán presentar este modelo, con las excepciones que se establecen en la normativa vigente, las personas físicas que realicen actividades agrícolas, ganaderas, forestales y pesqueras en estimación directa, modalidad normal o simplificada.

Se presentará del 1 al 20 de abril, julio y octubre y del 1 al 30 de enero.

Modelo 130

Cuando accede al formulario obtiene una relación con los modelos 130 que ha generado. En la parte superior izquierda tiene las solapas:

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• Acciones. Desde aquí tiene la posibilidad de generar un nuevo modelo.

Puede obtener la información ordenada por distintos campos seleccionando los iconos de arriba y abajo que están en cada uno de ellos.

Al hacer doble clic en uno de los registros la aplicación le remite al modo editar exportación, pudiendo editar la información que se recoge que se recoge en el modelo, así como los datos de identificación que fuesen necesarios modificar, una vez cumplimentados y aceptado las modificaciones puede dar al botón exportación AET disponible tanto en el modo de edición como en la última columna cada una de las filas del listado de los registro, generando un fichero TXT directamente presentable en la oficina virtual de la Agencia Tributaria.

También dispone de un navegador de registros y un selector del número de ítems por página a mostrar.

Denominación

Modelo 115. Retenciones e ingresos a cuenta. Rentas o rendimientos procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos.
Tipo de procedimiento

Objeto

Modelo a presentar por todas aquellas personas o entidades, incluidas las Administraciones Públicas, que estén obligadas a retener o a ingresar a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes) y satisfagan rentas sujetas a retención o ingreso a cuenta por rendimientos del capital inmobiliario y de actividades económicas procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos correspondientes a perceptores que tengan la consideración de contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, o satisfagan rentas procedentes del arrendamiento o subarrendamiento de inmuebles urbanos correspondientes a sujetos pasivos del Impuesto sobre Sociedades, así como las correspondientes a establecimientos permanentes de contribuyentes por el Impuesto sobre la Renta de no Residentes

Se presentará en los veinte primeros días naturales siguientes al trimestre natural. Para Gran empresa: veinte primeros días de cada mes.

Modelo 115

Cuando accede al formulario obtiene una relación con los modelos 115 que ha generado. En la parte superior izquierda tiene las solapas:

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Puede obtener la información ordenada por distintos campos seleccionando los iconos de arriba y abajo que están en cada uno de ellos.

Al hacer doble clic en uno de los registros la aplicación le remite al modo editar exportación, pudiendo editar la información que se recoge que se recoge en el modelo, así como los datos de identificación que fuesen necesarios modificar, una vez cumplimentados y aceptado las modificaciones puede dar al botón exportación AET disponible tanto en el modo de edición como en la última columna cada una de las filas del listado de los registro, generando un fichero TXT directamente presentable en la oficina virtual de la Agencia Tributaria.

También dispone de un navegador de registros y un selector del número de ítems por página a mostrar.

Denominación

Modelo 111. Retenciones e ingresos a cuenta. Rendimientos del trabajo y de actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de Renta. Autoliquidación.

Objeto

Modelo de presentación periódica a realizar por todas las personas físicas, jurídicas y demás entidades, incluidas las Administraciones Públicas, contempladas en el artículo 76 del Reglamento del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, aprobado por Real Decreto 439/2007, de 30 de marzo, que estando obligadas a retener o a ingresar conforme a lo establecido en el artículo 74 del citado Reglamento, satisfagan o abonen determinadas rentas.

El equivalente anual del modelo 111 es el modelo 190: un resumen donde se indica el importe total de las retenciones que has ingresado en los modelos 111

Debemos declarar las retenciones practicadas por los siguientes motivos:

1. Rendimientos de trabajo: nóminas, finiquitos, etc.
2. Rendimientos de algunas actividades económicas:
   • Actividades profesionales, por ejemplo, a un asesor.
   • Actividades agrícolas y ganaderas.
   • Actividades forestales.
   • Actividades empresariales en estimación objetiva (actividades en módulos que están obligadas a retener el 1%).
   • Propiedad intelectual, industrial, minas…
3. Premios de participación en juegos, concursos, rifas…
4. Ganancias patrimoniales por aprovechamiento forestal en montes públicos.
5. Cesiones de imágenes art, 92 LIS.

Para las personas y entidades con obligación mensual se presentará dentro de los veinte primeros días de cada mes. Para las personas y entidades que no tengan obligación de efectuar mensualmente la autoliquidación, se presentará en los veinte primeros días naturales siguientes al trimestre natural.

Modelo 111

Cuando accede al formulario obtiene una relación con los modelos 303 que ha generado. En la parte superior izquierda tiene las solapas:

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Puede obtener la información ordenada por distintos campos seleccionando los iconos de arriba y abajo que están en cada uno de ellos.

Al hacer doble clic en uno de los registros la aplicación le remite al modo editar exportación, pudiendo editar la información que se recoge que se recoge en el modelo, así como los datos de identificación que fuesen necesarios modificar, una vez cumplimentados y aceptado las modificaciones puede dar al botón exportación AET disponible tanto en el modo de edición como en la última columna cada una de las filas del listado de los registro, generando un fichero TXT directamente presentable en la oficina virtual de la Agencia Tributaria.

También dispone de un navegador de registros y un selector del número de ítems por página a mostrar.

Es el modelo de autoliquidación del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). Es es un impuesto indirecto que grava el consumo, lo soportan los consumidores y no las empresas que son las encargadas de recaudarlo y lo gestionan.

Este modelo se utiliza tanto para el periodo de liquidación mensual como para el periodo de liquidación trimestral.

Si la liquidación del IVA es trimestral se debe presentar:

• 1T Entre el 1 y 20 de abril
• 2T Entre el 1 y 20 de julio
• 3T Entre el 1 y 20 de octubre
• 4T Entre el 1 y 30 de enero del año siguiente

Para domiciliar el pago la presentación del modelo 303 se debe realizar a través de internet entre:

• 1T Entre el 1 y el 15 de abril
• 2T Entre el 1 y el 15 de julio
• 3T Entre el 1 y el 15 de octubre
• 4T Entre el 1 y 25 de enero del año siguiente

Si el periodo de liquidación es mensual (para los que se inscriban en el REDME y grandes empresas) se debe presentar:

• Entre el 1 y el 20 del mes siguiente a la finalización del correspondiente periodo de liquidación mensual
• La liquidación del mes de diciembre se presentará entre le 1 y 30 de enero del años siguiente

Ayuda para la presentación del Modelo 303:

La AEAT ofrece diversos recursos para ayudarte a presentar el Modelo 303:

• Pre303: un servicio gratuito que permite confeccionar y presentar el modelo de forma telemática.
• Simulador del Modelo 303: una herramienta que te permite calcular el importe del IVA a pagar.
• Manuales y guías: la AEAT pone a su disposición diversos manuales y guías para ayudarte a comprender y cumplimentar el Modelo 303.

Información importante:

• Es importante presentar el Modelo 303 dentro del plazo establecido para evitar posibles sanciones.
• Si tiene dudas sobre cómo cumplimentar el Modelo 303, puede consultar con la AEAT o con un asesor fiscal.

Modelo 303

Cuando accede al formulario obtiene una relación con los modelos 303 que ha generado. En la parte superior izquierda tiene las solapas:

• Listado. Es la que está activa al entrar en la opción.
• Acciones. Desde aquí tiene la posibilidad de generar un nuevo modelo.

Puede obtener la información ordenada por distintos campos seleccionando los iconos de arriba y abajo que están en cada uno de ellos.

Al hacer doble clic en uno de los registros la aplicación le remite al modo editar exportación, pudiendo editar la información que se recoge de los registros de IVA soportado y repercutido, así como los datos de identificación que fuesen necesarios modificar, una vez cumplimentados y aceptado las modificaciones puede dar al botón exportación AET disponible tanto en el modo de edición como en la última columna cada una de las filas del listado de los registro, generando un fichero TXT directamente presentable en la oficina virtual de la Agencia Tributaria.

En la parte inferior izquierda tiene el botón de exportar, si lo selecciona se descargará un fichero con extensión csv.

También dispone de un navegador de registros y un selector del número de ítems por página a mostrar.