Obtendrá los movimientos de cada una de las cuentas de la empresa, de manera que pueda conocer cuál es su saldo en balance y en la cuenta de pérdidas y ganancias en un momento determinado.

En definitiva un extracto de cuenta es un informe contable que muestra el movimiento de una cuenta específica durante un período de tiempo determinado. El extracto de cuenta detalla cada transacción registrada en la cuenta, incluyendo la fecha, la descripción, el importe del debe y el haber, y el saldo final.

¿Para qué se utilizan los extractos de cuenta?

Los extractos de cuenta se utilizan para diversos propósitos en contabilidad, entre ellos:

• Controlar el saldo de una cuenta: Los extractos de cuenta permiten a los contadores y a los responsables financieros verificar el saldo de una cuenta en un momento determinado.
• Analizar la actividad de una cuenta: Los extractos de cuenta proporcionan información detallada sobre la actividad de una cuenta, lo que permite identificar tendencias y patrones de gasto.
• Detectar errores: Los extractos de cuenta pueden ser útiles para detectar errores contables, ya que muestran todas las transacciones registradas en la cuenta.
• Preparar informes financieros: Los extractos de cuenta pueden utilizarse para preparar informes financieros, como el balance de situación y la cuenta de resultados.

Extracto

Al entrar en el formulario podrá seleccionar una cuenta en concreto o un grupo poniendo por ejemplo tres dígitos, así si seleccionamos el grupo 430 obtendrá el mayor de todos los clientes.

Podrá excluir el mayor de las cuentas con saldo cero y las que no tenga movimiento en el ejercicio.

¿Qué información incluye un extracto de cuenta?

Un extracto de cuenta incluye la siguiente información:

• Nombre de la cuenta: El nombre de la cuenta a la que se refiere el extracto.
• Código de la cuenta: El código único que se asigna a la cuenta.
• Fecha de inicio: La fecha en la que comienza el período que cubre el extracto.
• Fecha de finalización: La fecha en la que finaliza el período que cubre el extracto.
• Saldo inicial: El saldo de la cuenta al inicio del período.
• Descripción: Una breve descripción de cada transacción registrada en la cuenta.
• Fecha: La fecha en la que se realizó la transacción.
• Importe del debe: El importe del cargo a la cuenta.
• Importe del haber: El importe del abono a la cuenta.
• Saldo final: El saldo de la cuenta al final del período.

Cuentas anuales

ALO Suite le permite preparar y presentar sus cuentas anuales de forma fácil y eficiente.

El módulo de contabilidad de ALO Suite le ayuda a:

• Generar los balances de comprobación.
• Realizar los ajustes de cierre.
• Preparar el balance de situación, la cuenta de resultados y el estado de cambios en el patrimonio neto.
• Exportar las cuentas anuales a diferentes formatos, como PDF, Excel y XML.

ALO Suite también le permite:

• Calcular los impuestos a pagar.
• Presentar las cuentas anuales de forma telemática.

Para preparar sus cuentas anuales en ALO Suite:

1. Asegúrese de que sus datos contables están actualizados y correctos.
2. Realice los ajustes de cierre.
3. Genere los balances de comprobación.
4. Prepare el balance de situación, la cuenta de resultados y el estado de cambios en el patrimonio neto.
5. Exporte las cuentas anuales al formato que desee.

ALO Suite te ofrece una serie de recursos para ayudarle a preparar sus cuentas anuales:

• Guía de usuario del módulo de contabilidad: La guía de usuario le proporcionará información detallada sobre cómo preparar tus cuentas anuales en ALO Suite.
• Webinars y formación: ALO Suite ofrece webinars y formación online sobre la preparación de cuentas anuales.
• Soporte técnico: Si tiene alguna pregunta o necesita ayuda para preparar tus cuentas anuales, puedes contactar con el equipo de soporte técnico de ALO Suite.

Utilizando ALO Suite para preparar tus cuentas anuales, podrá ahorrar tiempo y esfuerzo, y asegurarle de que sus cuentas anuales son precisas y cumplen con la normativa vigente.

Podrá obtener las siguientes cuentas anuales:

• El balance
• La cuenta de pérdidas y ganancias
• Estado Patrimonio Neto – A) Ingresos y Gastos
• Estado Patrimonio Neto – B) Estado Total Cambios

Si selecciona «Balance» o «Pérdidas y Ganancias» puede elegir entre los siguientes modelos:

• • Normal
  • Abreviado
  • Pymes
  • Pymes cooperativas
  • Pymes sin fines lucrativos

Pudiendo además activar o desactivar las siguientes características:

• • • Solo asiento de apertura
    • Detalle de cuentas
    • Saldo de apertura
    • Excluir ejercicio anterior

El Balance es uno de los estados financieros fundamentales en la contabilidad y presenta la situación financiera de una empresa en un momento determinado. Según el Plan General de Contabilidad (PGC) español, el balance se estructura en dos grandes bloques: Activo y Pasivo y Patrimonio Neto.

El Estado de Pérdidas y Ganancias, también conocido como Cuenta de Resultados, refleja los ingresos y gastos de una empresa durante un período contable determinado, generalmente un año. Según el Plan General de Contabilidad (PGC) español, el Estado de Pérdidas y Ganancias se estructura en varias secciones que detallan la formación del resultado del ejercicio.

El Estado de Cambios en el Patrimonio Neto (ECPN) muestra las variaciones en el patrimonio neto de una empresa a lo largo de un ejercicio contable. Este estado se divide en dos partes:

a) Estado de Ingresos y Gastos Reconocidos

Este estado recoge todos los ingresos y gastos que, conforme a las normas contables, deben reconocerse directamente en el patrimonio neto, sin pasar por la cuenta de pérdidas y ganancias. Se incluyen, por ejemplo, ajustes por cambios en criterios contables, correcciones de errores, y otros componentes del resultado integral.

b) Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto

Este estado refleja todas las variaciones en el patrimonio neto de la empresa, clasificándolas en diferentes categorías según su naturaleza. A continuación se detallan los componentes habituales de este estado:

1. Saldo inicial del patrimonio neto:
– Se presenta el saldo inicial del patrimonio neto y de sus diferentes componentes al inicio del ejercicio.

2. Ajustes por cambios en criterios contables:
– Se incluyen los efectos de la aplicación retroactiva de un cambio en criterios contables, si los hay.

3. Correcciones de errores:
– Se recogen los efectos de la corrección de errores de ejercicios anteriores, si se identifican.

4. Ingresos y gastos reconocidos en el patrimonio neto:
– Aquí se incluyen las partidas de ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto que no han pasado por la cuenta de pérdidas y ganancias (por ejemplo, revalorizaciones de activos).

5. Resultado del ejercicio:
– Se incluye el resultado neto del ejercicio obtenido en la cuenta de pérdidas y ganancias.

6. Operaciones con socios o propietarios:
– Incluye transacciones con los propietarios de la empresa, como distribuciones de dividendos, aumentos de capital, y operaciones con acciones propias.

7. Otras variaciones del patrimonio neto:
– Se registran otras variaciones que no se hayan incluido en los apartados anteriores.

8. Saldo final del patrimonio neto:
– Se presenta el saldo final del patrimonio neto y de sus diferentes componentes al cierre del ejercicio.

Ejemplo de Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto

Para ilustrar mejor el formato y contenido del Estado Total de Cambios en el Patrimonio Neto, a continuación se muestra un ejemplo simplificado:

Este ejemplo simplificado muestra cómo se reflejan las distintas variaciones en el patrimonio neto de una empresa a lo largo de un ejercicio contable. Cada empresa deberá adaptar este estado a sus circunstancias particulares, siguiendo las normas y principios contables aplicables.

En el libro registro de facturas recibidas se reflejan, una por una, las facturas recibidas. Se consignarán su número de recepción, la fecha de expedición, el nombre y apellidos, razón social o denominación completa y número de identificación fiscal del obligado a su expedición, la base imponible, el tipo impositivo y la cuota tributaria. Es una herramienta esencial para gestionar las compras de su empresa y cumplir con sus obligaciones fiscales. En él se registran todas las facturas que recibes de tus proveedores por los bienes o servicios que adquiere.

En el libro registro de facturas expedidas se consignarán: el número y la serie, la fecha de expedición, el nombre y apellidos, razón social o denominación completa y número de identificación fiscal del destinatario, la base imponible de las operaciones, el tipo impositivo y la cuota tributaria.

Obtendrá el registro ordenado de todas las transacciones económicas. Es uno de los documentos que permite conocer la situación financiera real de la empresa.

Todas las anotaciones que se registran en este documento provienen de los asientos contables cuyo origen básicamente es el siguiente:

• Compras
• Ventas
• Pago de deudas
• Inversiones en bienes o financieras
• Gastos de personal
• Cobros de clientes
• Subvenciones
• Préstamos

¿Cómo se registran las operaciones en el libro diario?

Cada operación se registra en el libro diario mediante un asiento contable. Un asiento contable es una anotación que se realiza en el libro diario y que debe cumplir con los siguientes requisitos:

• Fecha: La fecha en la que se realizó la operación.
• Cuenta de abono: La cuenta que se acredita (recibe) como consecuencia de la operación.
• Importe del abono: El importe que se acredita en la cuenta de abono.
• Cuenta de cargo: La cuenta que se debita (paga) como consecuencia de la operación.
• Importe del cargo: El importe que se debita en la cuenta de cargo.
• Concepto: Una breve descripción de la operación.

El libro diario es un documento contable de gran importancia para las empresas, ya que:

• Permite registrar de manera cronológica todas las operaciones económicas de la empresa.
• Sirve como base para la elaboración del resto de libros contables.
• Es un documento que puede ser utilizado como prueba ante las autoridades fiscales.
• Es una herramienta fundamental para la gestión financiera de la empresa.

En resumen, el libro diario es un libro contable obligatorio que registra todas las transacciones económicas de una empresa de manera cronológica. Es un documento de gran importancia para la gestión financiera de la empresa y puede ser utilizado como prueba ante las autoridades fiscales.

Libro diario

En la parte superior izquierda tiene la solapa filtrar datos desde donde puede acotar los datos a mostrar y habilitar la posibilidad de obtener los datos de forma resumida por meses.

En la parte inferior izquierda tenemos el botón de exportar, si lo seleccionamos se descargará un fichero con extensión csv.

También podremos acceder al extracto de una cuenta seleccionado el código de la misma en el campo correspondiente de la rejilla de datos.

También disponemos de un navegador de registros y un selector del número de ítems por página a mostrar.